1.我單位為增值稅一般納稅人，在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，使用《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》上面的“自動(dòng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”功能，勾選確認(rèn)過(guò)14份發(fā)票，但只提取到了13份的金額和稅額，提取到的發(fā)票數(shù)據(jù)與我單位實(shí)際發(fā)票統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不一致，怎么處理？
出現(xiàn)此類情況，請(qǐng)您在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”確認(rèn)本期實(shí)際勾選的發(fā)票信息。根據(jù)差額情況確認(rèn)是哪張發(fā)票及該票勾選狀態(tài)。如查詢發(fā)現(xiàn)有發(fā)票未完成勾選的，請(qǐng)按需要重新在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”進(jìn)行勾選，勾選后再進(jìn)入電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)模塊，點(diǎn)擊《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》上面的“自動(dòng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”功能按鈕，重新提取發(fā)票信息。
2.我單位為增值稅一般納稅人，本月增值稅確認(rèn)申報(bào)后，提示“您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請(qǐng)先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）”，是什么原因？
遇到此問(wèn)題時(shí)，請(qǐng)從以下幾方面確認(rèn)：
?。?）確認(rèn)抄報(bào)稅、上報(bào)匯總是否成功；有貨運(yùn)類票種核定信息的，需同時(shí)完成抄報(bào)稅；
?。?）當(dāng)月申領(lǐng)稅控設(shè)備未核定票種信息的，在辦稅服務(wù)廳前臺(tái)防偽稅控系統(tǒng)中進(jìn)行零盤補(bǔ)報(bào)（軟盤補(bǔ)報(bào)）；
（3）三證合一前的“老稅號(hào)”是否存在未注銷稅控設(shè)備；
（4）稅控設(shè)備需注銷時(shí)，應(yīng)在注銷前進(jìn)行上報(bào)匯總和抄報(bào)。
3.我單位四月增值稅和財(cái)務(wù)報(bào)表逾期未申報(bào)，電子稅務(wù)局的逾期申報(bào)模塊查詢不到信息，無(wú)法進(jìn)行逾期申報(bào)怎么辦？
電子稅務(wù)局的逾期未申報(bào)信息取自金三核心征管系統(tǒng)的逾期未申報(bào)清冊(cè)，該信息由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)生成，如您登錄電子稅務(wù)局查詢不到逾期未申報(bào)信息時(shí)，請(qǐng)您與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系處理。
4.我單位使用“三方協(xié)議繳款”方式繳納稅款，劃款結(jié)果反饋“收款單位代碼與付款行代碼不-致”怎么辦？
請(qǐng)您先確認(rèn)三方協(xié)議簽署是否已驗(yàn)證通過(guò)，如已驗(yàn)證通過(guò)劃款時(shí)反饋以上信息時(shí)，請(qǐng)您與三方協(xié)議簽訂銀行核實(shí)相關(guān)信息填寫(xiě)是否準(zhǔn)確。
5.在電子稅務(wù)局系統(tǒng)填寫(xiě)《契稅納稅申報(bào)表》時(shí)，把【稅源標(biāo)志】選為“土地稅源編號(hào)”，【稅源編號(hào)】選為“T371703……”后，為什么轉(zhuǎn)讓方的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息不顯示，也無(wú)法填寫(xiě)？
在填寫(xiě)《契稅納稅申報(bào)表》時(shí)，如果納稅人選擇的土地稅源編號(hào)是通過(guò)《土地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集》生成的，那么轉(zhuǎn)讓方的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息，就會(huì)顯示納稅人進(jìn)行《地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集》時(shí)填寫(xiě)的轉(zhuǎn)讓方信息。
如果納稅人選擇的土地稅源編號(hào)不是通過(guò)《土地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集》生成的，而是通過(guò)《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集》生成的，那么就不存在轉(zhuǎn)讓方的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則，在這種情況下無(wú)需填寫(xiě)這些信息，納稅人填寫(xiě)完其他數(shù)據(jù)申報(bào)即可。
稅源編號(hào)“T371703……”是通過(guò)《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集》生成的，不存在轉(zhuǎn)讓方的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息，申報(bào)時(shí)不用填寫(xiě)這些信息。
6.在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報(bào)《附加稅納稅申報(bào)表》時(shí)，發(fā)現(xiàn)多帶出“匯總納稅附加稅分配表”附表，這是為什么？
如納稅人有匯總備案信息且為總機(jī)構(gòu)類型，在申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)了“匯總納稅企業(yè)增值稅分配表”，則在申報(bào)附加稅時(shí)，就會(huì)帶出“匯總納稅附加稅分配表”。
7.我單位在完成增值稅申報(bào)后，征管系統(tǒng)自動(dòng)生成了城建稅及附加的申報(bào)信息，因數(shù)據(jù)有變化，能否通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)更正？
可以。目前電子稅務(wù)局對(duì)城建稅及附加申報(bào)更正功能進(jìn)行了優(yōu)化，已實(shí)現(xiàn)全渠道申報(bào)數(shù)據(jù)更正（包括電子稅務(wù)局、大廳前臺(tái)等各種渠道申報(bào)的數(shù)據(jù)）。
您可通過(guò)“我要辦稅”---“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“更正申報(bào)”---“申報(bào)表更正”模塊查詢及進(jìn)行申報(bào)表更正操作。
8.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)完成后，有數(shù)據(jù)需要調(diào)整，能否通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)更正？
可以。近期電子稅務(wù)局對(duì)申報(bào)更正模塊進(jìn)行了優(yōu)化，增加了文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)更正功能。
您可通過(guò)“我要辦稅”---“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“更正申報(bào)”---“申報(bào)表更正”模塊查詢及進(jìn)行申報(bào)表更正操作。
9.我單位本月廣告項(xiàng)目收入13萬(wàn)元，根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于電影等行業(yè)稅費(fèi)支持政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第25號(hào)）規(guī)定，廣告業(yè)和娛樂(lè)業(yè)繳費(fèi)人可享受免征2020年全年文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)政策，填寫(xiě)在免征收入欄次后，系統(tǒng)提示超過(guò)免征限額應(yīng)該填在第1欄次應(yīng)征收入欄，怎么辦？
《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表》第2欄“免征收入”欄次屬期為2020年1月1日至2020年12月31日，依然按照原政策按月申報(bào)不得超過(guò)20600元（含稅），按季申報(bào)不得超過(guò)61800元（含稅）。您單位本期收入為13萬(wàn)元，應(yīng)填寫(xiě)在第一欄“應(yīng)征收入”欄次，系統(tǒng)在18欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額”欄次已自動(dòng)置為0，無(wú)需繳費(fèi)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第25號(hào)規(guī)定的免征政策要求。
10.我單位通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)印花稅，打開(kāi)申報(bào)表提示“核心征管提示信息：系統(tǒng)內(nèi)部異常：調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò)……異常原因：此納稅人沒(méi)有做稅務(wù)登記補(bǔ)錄，請(qǐng)進(jìn)行稅務(wù)登記補(bǔ)錄操作”，這是什么原因？
您在電子稅務(wù)局打開(kāi)印花稅申報(bào)表出現(xiàn)此提示時(shí)，說(shuō)明稅務(wù)登記信息不完整，請(qǐng)先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)完成稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄，然后再通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行印花稅申報(bào)。
11.我單位在電子稅務(wù)局操作“建筑業(yè)工程項(xiàng)目登記及變更”報(bào)告，選擇完土地信息提示“[丘號(hào)]不能為空！”怎么辦？
如您在操作“建筑業(yè)工程項(xiàng)目登記及變更”報(bào)告遇到“[丘號(hào)]不能為空！”，如下圖所示：
提示信息中的“丘號(hào)”是指土地稅源信息中基本信息的“宗地號(hào)”，請(qǐng)到“城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集”模塊中，打開(kāi)土地稅源信息的基本信息，補(bǔ)充填寫(xiě)“宗地號(hào)”。
完成土地稅源信息補(bǔ)錄后，再進(jìn)行“建筑業(yè)工程項(xiàng)目登記及變更”操作。
12.通過(guò)電子稅務(wù)局提交注銷申請(qǐng)，且已打印清稅證明，為何稅務(wù)登記仍是清算狀態(tài)？
經(jīng)分析此類情況產(chǎn)生的原因?yàn)椋涸谥鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)已申請(qǐng)過(guò)注銷，金三核心征管系統(tǒng)中已存在注銷流程，且未辦結(jié)。納稅人在電子稅務(wù)局再次發(fā)起了注銷申請(qǐng)，但重復(fù)申請(qǐng)信息無(wú)法正常寫(xiě)入金三核心征管系統(tǒng)，導(dǎo)致稅務(wù)登記狀態(tài)無(wú)法變更。
此類情況電子稅務(wù)局已在注銷申請(qǐng)環(huán)節(jié)增加了提示：“金三核心征管系統(tǒng)已存在注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)信息，請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)人員確認(rèn)!”。遇到此類情況，請(qǐng)您聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)人員，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后，在電子稅務(wù)局重新發(fā)起注銷申請(qǐng)。
